日本亚马逊卖家消费税JCT常见问题

2023-02-01

日本亚马逊卖家消费税JCT常见问题

日本消费税JCT问题一

日本消费税改革政策生效后，如果我没有日本消费税登记号，会怎么样?如果没有日本消费税登记号，我仍可以在亚马逊商城销售商品吗?还有任何其他影响吗?

法规生效后，未上传JCT注册号的卖家将可以继续在亚马逊进行销售。但请您了解，如果您不向亚马逊提交您的JCT注册号，那么需要开具合规发票的买家可能会在改革实施后不再购买您的商品，因为其将无法申请税务抵扣。向亚马逊提交您的日本消费税登记号，有机会帮助您提高企业买家的购买量。

日本消费税JCT问题二

我能否申请日本消费税进项抵扣?作为卖家，哪些项目可以抵扣?

在日本购买商品时，您必须保留合规发票，才能申请日本消费税进项抵扣。例如，您可以抵扣：

① 您为亚马逊物流服务费用支付的日本消费税税额。您必须保留亚马逊卖家平台提供发票;

② 若您是海外卖家，则可以抵扣在清关流程中支付的进口消费税。您须使用您的企业编号(法人番号)支付进口消费税，并保留您从海关收到的付款记录(进口授权通知)。

请咨询您的税务代理人或专业人员(如税务会计师)以帮助您申请日本消费税退款(如适用)。

日本消费税JCT问题三

日本消费税与日本海关收取的税费之间的关系是什么?

如果您是海外卖家，您的入库商品通过日本海关后，您必须支付进口日本消费税和关税(税率因商品分类而异)。请参阅关税详情帮助页面。(点击此链接前往卖家平台查看)

卖家必须在清关时支付进口日本消费税(“进项日本消费税”)，并向买家收取相关订单的日本消费税(“销项日本消费税”)。

当卖家向税务局缴纳税费时，其日本消费税申报金额为“销项日本消费税-进项日本消费税”。我们建议您保留进口日本消费税发票，以申请税费抵扣。

日本消费税JCT问题四

我能否要求我的承运人使用我的公司编号(法人番号)支付进口日本消费税，以便保留合规发票以申请日本消费税抵扣?

可以，当日本消费税改革政策生效时，我们估计越来越多的承运人会接受使用卖家自己的企业编号(法人番号)支付进口日本消费税。您在获得公司编号后，请咨询您使用的运输承运人。

日本消费税JCT问题五

日本消费税登记号是否应为卖家获得的并在卖家平台账户中注册的登记号?

是的，亚马逊代表卖家开具的发票将使用卖家输入的日本消费税登记号以及在此页面(点击此链接前往卖家平台查看)上注册的卖家名称。如果获取日本消费税登记号的卖家名称与相关账户中的卖家名称不一致，则卖家平台中输入的登记号将设为无效。因此请务必输入正确登记号，且该登记号的申请人是卖家平台账户中注册的卖家。

日本消费税JCT问题六

如果我在日本注册为纳税人以获得日本消费税登记号，那么我是否需要为过去的销售缴纳税费?

如果您在注册日本消费税之前已有纳税义务，则可能需要为过去的销售支付税费。

例如，如果您的应税销售额在基准期内超过1,000万日元，或者您的应税销售额在基准期内未超过1,000万日元，但在上一基准年的上半年超过1,000万日元，那么您的企业属于应税企业。请咨询您的税务顾问，了解与过去销售相关的税费。

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