出口退税流程

出口退税流程-外贸企业完整版

一、企业出口退税所需资料

1、报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。

2、出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。

3、进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。

4、结汇水单或收汇通知书。

5、属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。

6、有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。

7、产品征税证明。

8、出口收汇已核销证明。

9、与出口退税有关的其他材料

注：资料准备齐全后建议先发主管机关老师审核，审核通过后可以打印加盖公章提交，这期间会涉及上门实地查验，实际办公地址摆放内容尽可能于企业相关，避免核验不通过。

二、企业出口退税电子税务局具体操作步骤

第一步：出口进项发票勾选——用途确认

当月可勾选当月开具的发票，比如5.10可以勾选开票时间为5.1~10期间的发票

第二步：我要办税——出口退税管理——出口退(免)税申报

第三步：出口货物劳务免退税申报

其他常用模块

1、注意：如进项发票勾选确认有误需通过“10.进货凭证信息回退申请”，无需开具红字信息表

2、如已提交退税申请，税务审核数据有误需撤回的，点击“9.企业撤回申报数据申请”，说明申请撤回的原因

第四步：获取报关单，查看进项抵扣发票状态

第五步：填写匹配出口明细表(关联报关单信息)、进项明细表(进项勾选确认)

可以报关单生成明细或手工新建，一般直接报关单生成明细

手工新建内容如下图所示 按要求填写，基本报关单内容都已涵盖

进货明细申报表：可生成进项明细或手工新建，一般推荐生成进货明细(进项抵扣数据直接匹配)

注意：发票状态一定是已认证/已稽核才可以准确生成申报数据

手工新建：注意关联号对应出口报关单生成的关联号

第六步：生成申报数据——先做数据自检——自检成功，自检情况疑点为0方可正式申报

注意：每月申报期内可申报多批次

提交后等待审核

也可通过：“出口退税管理”查看审批进度

友情提示：

1、外贸企业出口货物免退税申报，应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内 收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税免退税申报。

2、过了次年4月30日申报的视为逾期申报，逾期申报需额外填写提交收汇情况表